Список стран офшорных зон и их категории

Первым делом определимся с понятиями: что же такое оффшорная компания. Иначе разговор переходит в эмоциональную плоскость, а у нас здесь серьёзные люди читают.

Оффшорная компания – это компания за пределами основной юрисдикции своего владельца (жителя России, Казахстана, Украины, Белоруссии или иной страны), которая даёт своему владельцу или его бизнесу определённые выгоды.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Это не классическое определение, но именно оно ближе всего к современным реалиям. Ещё 5-10 лет назад ограничились бы упоминанием налоговых льгот, но сегодня налоговый вопрос является лишь малой частью выгод. Зачастую он получается, как дополнение к основной задаче.

Однако в юридическом смысле, офшоры имеют определённые критерии, о которых стоит сказать. И именно здесь всплывают:

  • Пониженные налоговые ставки (меньше 75% от средневзвешенной в России, к примеру);
  • Отсутствие соглашений по избежанию двойного налогообложения (между Россией и Кипром такое соглашение есть, а значит Кипр(не оффшор для резидентов РФ!);
  • Высокая степень конфиденциальности данных (отсутствует или закрыт реестр компаний, директоров, бенефициаров) – в этой области наблюдается тектонический сдвиг в сторону раскрытия информации;
  • Присутствие в чёрном списке страны или союза (ЕС формирует свой список до конца 2017 года, в России свой список, есть списки у ОЭСР и FATF).

Однако к вышеперечисленным пунктам обычно относят лишь так называемые классические оффшоры, которые предлагают минимальные или нулевые налоговые ставки, максимальную для современного мира конфиденциальность и т.п. Среди них Белиз, Сейшелы, Самоа и т.п.

Оффшорами же по самой первой формулировке могут быть и Люксембург, и Мальта (у которой корпоративный налог официально самый высокий в ЕС – 35%), и Латвия, и Эстония. В этом случае данные страны предлагают конкретные преимущества для иностранных инвесторов. Бизнесмены из других стран получают выгоду, если передислоцируют свой бизнес в третью страну.

Именно о таких офшорах чаще всего мы говорим на нашем портале: о странах, которые могут и не входить в общепризнанные реестры офшоров, но которые предлагают весомые преимущества для своих пользователей.

Теперь поговорим о конкретных применениях оффшорной компании и как они это обеспечивают. Существуют разные типы оффшорных компаний. Важно заметить, что в некоторых оффшорах выгоднее вести один тип бизнеса, а в другой юрисдикции – противоположный.

Специализация есть даже у оффшоров. Если Люксембург предлагает дорогое, но надёжное решение для платёжных систем, то Невис предлагает доступную защиту конфиденциальности.

Так какие типы компаний в оффшорах бывают?

Торговая оффшорная компания – самый популярный представитель этой сферы. Чаще всего речь идёт об импорто-экспортных сделках. Если вы везёте товар из Китая в Россию, то выгоднее всего создать компанию в Гонконге  или Сингапуре. Как только придёт заказ из России, вы запросите отправление от производителя напрямую из Китая.

Товар уйдёт к заказчику, а вы получите деньги. Благодаря территориальному налогообложению Сингапура и Гонконга, вам не придётся платить налоги с совершённой сделки.

Этот же метод подойдёт в тех случаях, когда вы производите продукт в своей стране и экспортируете его. Чтобы снизить налоги, вы сначала продаёте товар оффшорной компании, а затем она продаёт его клиентам в других странах. Прибыль накапливается в оффшоре с минимальными налогами.

Инвестиционные оффшорные компании интересны в том случае, если вы вкладываете в различные активы по всему миру. Во-первых, получить доступ к таким активам проще, чем напрямую из России или той же Белоруссии. Во-вторых, есть возможность уменьшить налоги на прирост капитала.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Вы наверняка слышали такое понятие как «глобализация». Как она проявляется лично на вас? Помимо того, что живя в России вы ездите на немецком Мерседесе, питаетесь санкционной итальянской мацарелой, запиваете французским Хеннесси, а дети учатся в английской или китайской спецшколе, вы ещё и попадаете под действие всех международных правил.

Действительно и обратное: когда вы совершаете какие-либо действия за пределами России, это отражается и на вашей российской действительности.

В первую очередь это касается имущественных вопросов: иностранные компании, иностранные банковские счета, недвижимость и т.п.

Так или иначе любой актив за границей вызывает определённые последствия.

Иностранный банковский счет у россиян вызывает необходимость в течение 30 дней его задекларировать. Аналогично, если что-то в нём меняется. А ежегодно необходимо подавать декларацию об остатках и движении средств по нему.

Оффшорные компании вызывают ещё больше вопросов.

Согласно закону о деофшоризации или контролируемых иностранных компаниях (КИК) в России, каждый налоговый резидент России обязан сообщить о своём иностранном бизнесе, если доля владения превышает 10%.

Если доля выше (или компанией совместно владеет несколько россиян), то необходимо не только отчитаться о наличие компании, но и заплатить налоги с нераспределённой прибыли, если она превысила 10 миллионов рублей.

Здесь есть свои исключения, но именно об этом мы и говорим: необходимо чётко понимать, что и ради чего делается. Прошли времена, когда возможно было рассматривать одну компанию отдельно от всей бизнес-цепочки и от себя лично. Теперь это взаимосвязано и имеет серьёзные, в том числе юридические, последствия.

Поэтому мы призываем вас рассматривать процесс открытия оффшорной компании не как способ уйти от налогов, поиграть с системой, а как шаг в продуманной стратегии защиты своих активов и увеличения эффективности бизнеса.

Итак, для начала разберемся, как вообще правильно писать: «оффшор» или «офшор»? Слово произошло от английского «off-shore», что дословно значит «вне берега». Кажется, что правильно писать «оффшор». Но в соответствии с нормами современного русского языка правильный вариант именно «офшор», т.е. с одной «ф».

Основание для кодификации – орфографический прецедент. Раньше действительно все писали «оффшор», как, например, «офф-лайн», но язык стремится к простоте и единству написания. Поэтому закрепилось написание «офшор» и «офлайн» как у всех заимствованных иностранных слов с приставкой оф-: офис, офсайд, офсет и т.д.

Кстати, это же написание – «офшор» с одной «ф» – зафиксировано в Большом толковом словаре русского языка под редакцией С.А. Кузнецова (издание 2019 года). Так что далее я буду писать, как правильно – офшор.

Если слова «off shore» перевести с английского языка, то дословно это звучать будет, как «вне берега».

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Учреждения, работающие на коммерческой основе, могут участвовать в льготной схеме для перечисления денежных средств в другие страны в валюте страны конечного пункта.

Этим термином могут именоваться и международные компании, производящие какую-либо коммерческую деятельность на территориях, освобожденных от налогообложения.

В экономике разных стран и государств это довольно распространённая и устойчивая практика, с помощью которой коммерческие организации получают шанс маневрировать в свободном экономическом пространстве.

Тезис «открыть offshore/оффшор» значит – перенаправить финансовые потоки или свой бизнес-проект на территорию других зарубежных стран.

Возьмите на заметку! Слово «оффшор» следует правильно писать не с одной буквой «ф», а с двумя. Но в некоторых научных статьях встречается термин «офшор» только с единственной «ф».

Итак, если говорить, что такое офшор простыми словами – то это территория (государство или отдельная административная единица), на которой предусмотрены налоговые льготы для собственников компании и предоставлены условия для ведения относительно анонимного бизнеса. Под налоговыми льготами подразумевается либо упрощенная система налогообложение, либо вообще отсутствие фискальных платежей (вместо них вносится определенная сумма).

Первые офшоры в мире появились еще в античности, когда купцы основали компании на островах Средиземного моря, чтобы избежать налогообложения в греческих полисах. Например, первым официальным офшором принято считать столицу Афинского морского союза Делос. В нем открывали свои представительства и вели беспошлинную торговлю купцы из Финикии.

В Средние Века офшорами стали так называемые «свободные» города Священной Римской империи – Ливорно, Триест, Швабия и многие другие. В 1960-е годы XIX века многие компании США вели торговлю через страны Латинской Америки, чтобы не платить налоги в родной стране, так что правительству пришлось смягчать налоговое законодательство.

Первые офшоры в современном понимании появились в начале XX века в Швейцарии и Нидерландах. Понятие «банковская тайна» и «надежные швейцарские банки» – как раз оттуда.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

В Россию понятие «офшор» пришло в начале 90-х года, когда в Москве открылся офис швейцарской фирмы Riggs Walmet Group. Она за 5000 долларов (по тем временам – огромные деньги) предлагала зарегистрировать ваш бизнес в «зоне без налогов».

Что такое оффшоры простым языком?

Кстати, есть понятие «ошфор» – это противоположность офшору, этим термином называют компанию, которая ведет бизнес в той же стране, где зарегистрирована. И Сбербанк, а шаурмячная у вас за углом – примеры оншоров.

Популярность перевода бизнеса в «офшорные зоны» связана с простотой применения этих фирм в различных направлениях деятельности. Независимо от того, выбрана ли торговая сфера или консалтинг, работа компании способна принести заметно больше прибыли, чем при традиционной регистрации на территории Российской Федерации.

Классический оффшор и Уставной капитал для оффшорной компании

Ещё одна важная тема, которая всегда следует рядом с вопросом «что такое оффшоры» и которую мы простым языком стараемся раскрыть: что значит выводить деньги в оффшоры? Учитывая всё выше сказанное, вы уже можете сделать собственные выводы.

Первый из них – вывести активы под управление оффшорной компании. Подобным способом в оффшоры выводят доли компаний (продают их оффшорной компании), недвижимость и движимое имущество (записывают дом или яхту на компанию на Бермудах), отправляют денежные средства.

Регистрация прогулочных яхт до 24 м под флаг Джерси

Регистрация прогулочных яхт до 24 м под флаг Тувалу

Регистрация прогулочных яхт до 24 м под флаг Великобритании

Что такое оффшоры простым языком?

Регистрация прогулочных яхт под флаг Грузии

Последний пункт означает, что у компании также есть банковский счет, на который можно отправить деньги. Такой же счет может быть не только корпоративным, но и личным. В этом контексте вывести деньги в оффшор может означать перевести денежные средства в оффшорный или иностранный банк.

Корпоративный банковский счет в Панаме в Canal Bank удаленно

Открытие личного счета в удаленном режиме в Панаме в Banesco Bank

Личный счет в банке RCB на Кипре удаленно

Что такое оффшоры простым языком?

Кстати, иностранный счет является одним из самых первых инструментов, который стоит заполучить, чтобы защитить свои активы. Подумайте о том, что происходит в России с банковским сектором: у банков отзывают лицензии, вкладчиков обманывают, власти выплачивают страховые деньги в рублях, даже если вклад был в долларах или евро.

Плюс добавим санкции, попытки спасти бюджет за счет вкладчиков и замедление экономики – получается невесёлая картинка, которая способна нанести урон вашему бюджету.

Но прежде, чем рассмотреть явные преимущества оффшоров, формы их использования, экономическую и социальную выгоду, стоит сразу сообщить о тех, кому оффшоры вряд ли пригодятся.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

10 лет назад оффшором мог владеть каждый человек с дополнительными 1000 долларов в кармане и получать от этого выгоды. Теперь ситуация изменилась и требует более серьёзного подхода по причине стоимости, репутационных рисков, физического расположения вашего бизнеса, стратегических задач и т.п.

Кратко список тех, кому НЕ НУЖЕН оффшор:

  • Тем, чей бизнес на 100% привязан к одной территории (РФ, Казахстану и т.п.). Если вы планировали вывести управление компанией за пределы страны и при этом сохранить производство, услуги и так далее на родине, то это обойдётся вам слишком дорого и вызовет ненужные риски. Не говоря про то, что дистанционно управлять таким бизнесом сложно. Таким предпринимателям оффшор не нужен для бизнеса, но обязательно нужен для защиты и диверсификации их личных активов.
  • Если ваша цель отмывать доходы или прятаться от налогообложения. В связи с изменением в законодательстве России и мира, большинство старых «дешёвых» схем перестают работать. Только Северсталь в 2016 году заплатила дополнительно 1 миллиард рублей за некорректное использование оффшорных структур.
  • Если у вас мелкий бизнес. Использование полноценной оффшорной структуры обходится гораздо дороже, чем хотелось бы. Особенно с учётом желания большинства клиентов получить весомую налоговую выгоду. Опять же здесь мечты бизнесменов сталкиваются с реалиями законов. Использование оффшоров становится в меру дорогой забавой. Лучше увеличивайте оборот, прибыль своей компании, а лишь затем выводите её за пределы страны (или сразу начинайте бизнес в оффшоре, если только вы не относитесь к пункту 1).
Предлагаем ознакомиться  Доплата к пенсии за 30 лет совместной жизни супругов

Вы попали в одну из этих групп? Не спешите расстраиваться. Дочитайте материал до конца и вы поймёте, каким образом создать условия, чтобы оффшоры начали приносить выгоду и вам.

Даже если у вас на 100% локальный бизнес.

Что такое оффшоры простым языком?

В связи с несколькими оффшорными скандалами за последнее время, вокруг оффшоров снова возникла «пелена нелегальности». Сам факт использования оффшоров считается противозаконным.

Однако, это как сказать, что МакДональдс незаконно работает в других странах, ведь он продаёт свою франшизу не из США.

Поэтому главная мысль: создавать и использовать оффшоры – это совершенно легально.

Если сказать больше – при правильном построении это даже выгодно. И видимо из-за последнего к ним и придираются.

Хотя будем откровенны до конца: использовать оффшоры для нелегальных целей также можно. Как и кухонный нож, пассажирский самолёт, обычную воду и нейлоновые чулки.

Но почему-то всё вышеприведённое не запрещают и не выставляют в мрачном свете.

Если же вам необходимо увидеть хотя бы несколько легальных причин использовать офшоры, то вот вам конкретный список:

  • Управлять имуществом в другой стране. Иностранцам в некоторых случаях запрещено покупать недвижимость в стране. Даже если кроме иностранцев местные цены никто не может потянуть. Однако местными компаниями управлять иностранцы могут. А компании – покупать недвижимость. Если вы хотите купить недвижимость в Мексике в 50 км от берега, то вам понадобится вполне официально местная оффшорная компания. Аналогичные ограничения (или полный запрет) введены в Великобритании, Чехии, Монако, Германии и т.п. И компания служит помощником.
  • Уменьшить плату за наследство. В некоторых странах налог на наследство может доходить до 50%. Представьте, что вам по наследству переходит дачный домик. Половину его стоимости необходимо оплатить в казну в виде налога. На это не все готовы (финансово или принципиально). Передача же долей компании может проходить с минимальными затратами и имущество внутри компании окажется без дополнительных налогов.
  • Защита активов. Не стоит хранить все яйца в одной корзинке. Распределив их по миру и компаниям, вы снижаете риск потерять всё одним махом. Подумайте, если в России введут запрет на хранение золота (гипотетически, как уже бывало в США), то потребует сдать ваши накопления. Разумно, если ваши слитки окажутся в частном хранилище в Сингапуре или Швейцарии. Даже владение акциями через компанию не позволит добраться излишней бумажной волоките до вас – налоги вы заплатите, но штраф за неоформленные 100 бумажек вряд ли.
  • Диверсификация. Предыдущий пункт плавно перетекает в этот – разные компании, страны и континенты, валюты и классы активов. Это необходимо чтобы снизить риски. К тому же, после введения санкций, не все услуги доступны россиянам. Чтобы получить доступ к некоторым возможностям, в том числе инвестициям на биржах, необходимо открыть оффшорную компанию и действовать через неё. Вам позволят, даже если будут знать, что вы из России (кроме крайних случаев «друзей Путина» и подобной политической игры).
  • И самое неожиданное: вы можете просто вести активный бизнес. Оффшорные компании – это настоящие компании, которые могут создавать продукт, продавать его клиентам, развиваться и вкладывать деньги. Подобная компания идеально подходит для производства и поставок на мировые рынки, для ведения интернет-бизнеса (сайты, магазины, производство программ), для торговли (самый частый вариант), для инвестиций в стартапы, фонды и так далее.

И ещё раз повторю – это всё на законных основаниях. В некоторых случаях вы избавляетесь от длинного списка необходимых требований, повышая работоспособность и эффективность. Остаётся вести только основную отчётность (это важно), платить налоги там, где это необходимо (за этим особенно следят) и стратегически идти к своим целям.

  • Классические – это небольшие островные государства, которые за умеренную плату (от 5 до 50 тысяч долларов) предлагают зарегистрировать на своей территории бизнес для ведения в другой стране. Налогов платить не нужно – вместо этого платится фиксированный ежегодный сбор, который не зависит от прибыли и оборота. Отчетность обычно сдавать тоже не надо. Примеры: Виргинские острова, Багамы, Кайманы.
  • Зоны с низким уровнем налогообложения. Это офшоры, где размер налога на прибыль значительно меньше, чем в прочих странах. Например, на Кипре это 12,5%, в Швейцарии – 12%, а на Мальте и вовсе 5%.
  • Отдельные экономические зоны. Это не офшоры традиционном понимании слова, а отдельные образования внутри стран. Например, штат Делавер в США предоставляет налоговые льготы IT-компаниям, Ирландия предлагает упрощенную систему регистрации ETF, на британских островах Мэн и Джерси, а также в Гибралтаре действуют особые налоговые режиме.

Кстати, что интересно, в России есть аналог офшоров – свободные экономические зоны, которые расположены в Московской области (Сколково), в Татарстане (Иннополис), в Калининградской области, в Крыму и ряде других территорий. Компании, зарегистрированные там, могут не платить налог на прибыль в течение 6 лет.

  • минимизация налогов – в офшоре можно не платить налоги вообще или по минимальной ставке (например, 12,5% на Кипре лучше, чем 20% в России);
  • оптимизация таможенных пошлин – например, BMW и GM ввозят в Россию оборудование с помощью кипрской «дочки» под видом увеличения уставного капитала (и это оборудование не облагается пошлинами);
  • уход из-под контроля государства – ФНС и другие органы не смогут запросить информацию у офшорного банка о делах иностранной фирмы;
  • сокрытие информации о реальном владельце – вместо него прописывается номинальный учредитель и номинальные директора;
  • защита капитала – в случае чего можно спокойно обанкротить фирмы и вывести деньги себе на счета (в России при банкротстве фирмы деньги на счетах арестовывают и используют их для расчетов с кредиторами);
  • увеличение охвата и географии присутствия – регистрация в офшоре делает фирму международной и открывает доступ к международному кредитованию;
  • упрощенный процесс регистрации фирмы;
  • возможность выбора нужной формы организации – корпорация, траст, холдинг и т.д.;
  • отсутствие валютного контроля.

Офшоры используют для разных целей, например:

  • оптимизация экспортно-импортной деятельности – это позволяет снизить издержки и уменьшить себестоимость продукции;
  • организация трастов недвижимости – компании могут приобретать и продавать недвижимость по всему мира с минимальными налогами;
  • регистрация брокеров, финансовых и инвестиционных компаний – например, все брокеры рынка форекс и бинарных опционов зарегистрированы в офшорах, так как это позволяет оптимизировать расходы и в случае чего избежать ответственности;
  • организация холдинга – конфиденциальность позволяет скрыть реальный размер компании, а льготное налоговое законодательство – обмениваться займами с «дочками» без уплаты фискальных взносов;
  • осуществление инвестиций в различные области с использованием льготного налогообложения.
  • полная потеря средств при фиктивном банкротстве;
  • отсутствие полноценной поддержки и полный произвол по отношению к деньгам (капитал могут слить, откровенно забрать или не дать вывести на свои банковские счета);
  • отсутствие рычага воздействия на компанию в российской юрисдикции – судиться и жаловаться в случае чего полетите на Панаму или в Кипр, и не факт, что получится;
  • отсутствие регулятивных мер – офшорные компании никто не контролирует, и вам не дадут гарантий, что ваш брокер реально выводит сделки на рынок, а управляющая компания реально управляет капиталом, а не является финансовой пирамидой.

Цели создания компании в офшоре

  • «Офшорная» компания является учредителем/акционером еще одной организации. На условиях выплат дивидендов второе юридическое лицо может располагаться и вести предпринимательскую деятельность в любой стране мира.
  • Торговля в сфере импорта/экспорта. Несмотря на наличие наценки на реализуемые товары, организация не оплачивает налоги, т. к. основной бизнес локализуется вне «государства-регистратора».
  • Инвестиционная сфера. Привлеченные денежные средства могут вкладываться без ограничений в любое направление бизнеса (собственное или стороннее).

Сюда же можно отнести судовладельцев и собственников парка авиатранспорта. Перевод в «офшоры» таких компаний упрощает выход на международный рынок, получение дешевых кредитов на закупку новых судов и самолетов. При работе в сфере услуг для предприятия открываются горизонты по снижению налогов даже в условиях «офшоров» вроде Кипра. На выполненные работы их уровень можно значительно снизить за счет учета затрат конкретной фирмы.

Мы рекомендуем обратить внимание на следующие оффшорные страны для регистрации своего оффшора: Белиз и Невис. В чём особенность именно этих государств?

Они предлагают высокие стандарты защиты активов и информации о владельцах; гибкое и продуманное законодательство; Невис и Белиз предлагают корпоративный налог в размере 0%; данные о компании не публичны; принимаются только постановления местных судов.

Для того, чтобы зарегистрировать оффшор, необходимо выполнить несколько шагов:

  • Написать на почту и сообщить о своём желании зарегистрировать оффшорную компанию;
  • Прийти в назначенное время на консультацию, которая проходит в режиме онлайн – вам необходим лишь доступ к Интернету;
  • Рассказать, зачем вам нужен оффшор и для чего вы собираетесь его использовать – это поможет специалисту подобрать вам конкретную услугу для достижения выбранных вами законных целей;
  • Определить список дополнительных ] ведение бухгалтерской отчётности для оффшора[/anchor], номинальный сервис, открытие банковского счета;
  • Предоставить копии документов – чаще всего на старте требуются заверенные копии паспорта и документа, подтверждающего ваше место проживания (счет за коммунальные услуги);
  • После проверки документов и подтверждения, что ничего не мешает вам открыть оффшор, вы оплачиваете услугу – цена зависит от места регистрации компании и выбранных вами дополнительных услуг. Оплатить можно банковским переводом, картой, Paypal, WebMoney, Western Union;
  • После поступления средств, начинается процедура регистрации компании. Обращаем ваше внимание, что это занимает от 1 недели, при условии, что мы получили полный пакет документов без ошибок и плату за услугу;
  • Как только компания зарегистрирована, вы отправите оригиналы некоторых документов нам, а вам отправят оригиналы документов на компанию. Копии документов для запуска деятельности вы получите сразу после окончания регистрации.

Пишите нам прямо сейчас

  1. Сниженные и иногда нулевые налоги. Подчас законодательство вашей страны, в которой вы находитесь и ведете бизнес, душит крупного и малого предпринимателя налогами.
  2. Шанс расширить горизонты своего бизнеса. Работа на территории иностранных государств дает возможность ускорить рост компании.
  3. Накопление финансов на зарубежных территориях. Возможность держать свои активы и капитал на зарубежных счетах.
  4. Управление своим делом посредством доверенного лица. Для того, чтобы благополучно работать в оффшорной зоне, владельцу фирмы не обязательно находиться на территории данной страны. Ведение всех финансовых и юридических дел можно переложить на человека, которому вы можете доверять.
  5. Возможность снизить юридические риски. Организации, работающие в оффшоре, обязаны подчиняться законодательству той страны, в которой ваш бизнес имеет регистрацию.
  6. Мгновенная регистрация вашего бизнеса. Зарегистрировать фирму и получить уставные документы на организацию в оффшорной зоне можно очень быстро. На собрание нужных документов уходит мало времени.
  7. Виды ведения бизнес-проекта. Предприниматель, владеющий своей фирмой, сам выбирает какая форма коммерческой деятельности подходит его бизнесу.
  8. Простота функционирования и легкость в открытии фирмы. Обычно открытие фирмы в оффшоре не требует большого вложения денежных средств, а кое-где требования к аудиту равны нулю.
  9. Защита информации о вашей оффшорной компании/организации. Только при соответствующем постановлении суда можно получить информацию о вашем оффшоре. В других случаях никто не имеет право получить данные о вашем бизнесе.

Таким образом, хранить денежные средства на оффшорных счетах – это выгодно, надежно и безопасно.

Недостатки ведения вашего бизнеса при работе с оффшорами:

  1. Усиленный интерес к оффшорам со стороны интернационального права. Международные правовые подразделения относятся к подобным компаниям с большим вниманием и немалым подозрением. Когда будете искать именно то государство, в котором хотите обосновать свой оффшор-бизнес, будьте осторожны и очень внимательны к деталям, дабы не потерять свое дело.
  2. Имидж с оттенком негатива. Не все крупные предприятия готовы сотрудничать с компаниями, которые получили регистрацию в оффшоре.
  3. Проблемы привлечения заемных денежных средств. Предприятия, у которых счета находятся в оффшоре, не всегда имеют возможность взять кредит. Кредиторы с подозрительностью относятся к их деятельности.
Предлагаем ознакомиться  Приказ о проведении акции, образец

Немалую часть недостатков можно с легкостью нейтрализовать. Для этого ведите свои дела только с проверенными фирмами, занимающимися оформлением оффшорных компаний. Знание международного права и некий опыт в юриспруденции всегда придут вам на помощь.

  • удар по имиджу – партнеры, клиенты и правительство понимают, что фирма открыла счет в офшоре для ухода от налогов, и могут перестать иметь с ней дело (из-за потери доверия или просто «потому что»);
  • появляются возможности для злоупотребления со стороны менеджмента и номиналов;
  • изменения в законодательстве – тот же Кипр неоднократно поднимал налоговую ставку (с 8% до 12,5% за последние 10 лет), так что офшор в любой момент может перестать быть офшором и придется выкручиваться;
  • становится сложнее привлечь финансирование, причем как за счет кредитов, так и выпуска облигаций (вы с большей вероятностью купите облигации завода в России или финансовой фирмы на Сейшелах?).

Ну и еще один минус – привлечение ненужного внимания со стороны регулирующих органов. Это только формально Центробанк и прочие регуляторы не следят за офшорными фирмами, на самом деле такие компании находятся под особым наблюдением, и регуляторы ищут хоть малейшую возможность «разработать» такую фирму.

Швейцария – недостатки в виде достаточно высокого налога на прибыль в 12% и необходимости обязательной сдачи отчетности с лихвой компенсируются надежностью, гарантией конфиденциальности и сохранности средств.

Что такое оффшоры простым языком?

Кипр – самая популярная офшорная зона для бизнесов из России, Германии, Турции, Греции, Италии и стран Восточной Европы. Ставка на прибыль – 12,5%. Обязательно надо сдавать отчетность.

Виргинские острова – это территория Британии, расположенная на северо-востоке Карибского моря. Налоги платить не нужно, отчеты сдавать не приходится. Размер ежегодной платы зависит от формы организации бизнеса. Считается «черным офшором», солидная фирма в таком месте компанию вряд ли откроет.

Каймановы острова – еще одна тихая налоговая гавань, полностью подобная указанной выше. С такой же рептацией.

Сейшеловы острова – аналогично.

https://www.youtube.com/watch?v=playlist

Мальта – отличается самым низким налогом на прибыль, всего 5%. Стоимость регистрации и ежегодный взнос – 5000 долларов.

Люксембург – любый офшор для инвестиционных банков, трастов и финансовых компаний. Одних инвестбанков там зарегистрировано 200 штук! Налог на прибыль, правда, большой – 29%, но это единственный налог. Взамен предлагается надежность и 100% конфиденциальность.

Сбербанк - оншор

Ирландия – действует упрощенная система регистрации инвестиционных фондов, поэтому здесь имеют прописку многие хеджевые и взаимные фонды, а также ETF.

Панама – отсутствие налога, необходимости сдавать отчет и прочей бюрократии делают эту страну популярным офшором, особенно среди форекс-брокеров и компаний псевдодоверительного управления. Если ваш брокер вдруг зарегистрирован в Панаме – лучше бегите от него. А если потеряли деньги – заказывайте чарджбэк. Возврат средств через банк от брокера-мошенника – это возможно!

Гонконг – настоящий рай для IT-компаний. Налог на прибыль всего 16%, из отчетных документов требуется только финансовый отчет. Поэтому в Гонконг в свое время переносили свои штаб-квартиры многие корпорации Азии и даже США.

В России сейчас происходит активная деофшоризация бизнеса (впрочем, с переменным успехом). Принят целый свод законов и нормативных актов, регулирующих деятельность компаний, зарегистрированных за рубежом, но ведущих дела в России, например:

  • Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»,
  • Федеральный закон от 13 июля 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»,
  • указание ЦБ РФ от 7 августа 2003 года № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)»,
  • приказ Министерства финансов РФ от 13 ноября 2007 года № 108н «Об утверждении перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)».

В международной практике есть так называемые «черные списки» офшорных зон. Примеры я уже указывал: Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Сейшелы, также остров Мэн, Панама и ряд других. Если компания имеет прописку в таком регионе, серьезные партнеры работать с ней не будут.

  • Алжир;
  • Бразилия;
  • Боливия;
  • Гон-Конг;
  • Гватемала;
  • Кувейт;
  • Коста-Рика;
  • Малайзия;
  • Монако;
  • Марокко;
  • Никарагуа;
  • ОАЭ;
  • Сингапур;
  • Парагвай;
  • Уругвай и др.

Как открыть

Если все риски и преимущества взвешены, можно начинать регистрационные действия в отношении собственного бизнеса. Первым этапом станет подбор названия предприятия с уникальным написанием и произношением. Высокая популярность «офшоров» затрудняет этот процесс из-за большого количества зарегистрированных фирм. При совпадении либо придется придумать иное название, либо подобрать другую юрисдикцию.

Помимо озвученных, существует еще несколько обязательных моментов:

  • Наименование организации должно прямо указывать на форму собственности или наличие/отсутствие ограничений в ответственности.
  • Нельзя применять в названии слова, указывающие на банковскую, фондовую или страховую деятельность, если создается бизнес в иных сферах.
  • При изменениях названия сначала потребуется одобрение регистратора, после чего можно проводить собрание учредителей и менять документацию.
  • Размер уставного капитала напрямую влияет на сумму регистрационной пошлины, поэтому его стараются заявлять большим, чтобы уменьшить ежегодную оплату.
  • Подготовку учредительных документов обычно доверяют сервисным компаниям, устав оформляется в печатном виде, остальные детали зависят от юрисдикции.
  • Бухгалтерская отчетность в большинстве «офшорных зон» допускается в свободной форме.

Необходимо позаботиться о наличии юридического адреса, на который будут направляться запросы налоговых органов и других инстанций. Наиболее простым вариантом создания предприятия считается обращение в специализированные фирмы, оказывающие данные услуги. После регистрации компании можно вести самостоятельную деятельность без обращения к ним вплоть до решения перерегистрации/ликвидации юридического лица.

Как работает оффшор

Чтобы понять, что такое офшор, поясню, как он работает. Допустим, у вас есть компания, но вы не хотите платить налоги и вообще не хотите, чтобы кто-то знал, что вы являетесь гендиректором. Поэтому вы идете в офшор.

Там вы открываете фирму, назначаете номинального директора (кого-нибудь местного аборигена, причем последний даже может не знать, что он директор какой-нибудь Prime Start Inc.). Также вам открывают офшорный счет в местном банке, через который вы и проводите все свои операции.

Для VIPов (клиентов, у которых 100500 миллионов денег) предусмотрены дополнительные услуги в рамках private banking. Услуги, если что, финансовые, а не то, о чем вы подумали.

Для офшорных зон регистрация компаний выгодна, так как это позволяет обеспечить приток денег в экономику. Так нищие островные государства (а также страны Латинской Америки) получили доступ к капиталу и смогли разогнать свою экономику. Например, Кипр, являющийся одной из самых известных офшорных зон в мире, смог за 15 лет заработать 4,3 млрд долларов.

С другой стороны, налоговые органы ставят под сомнение возможность применения таких льгот, например, потому, что конечным обладателем «права на доход», в рамках СиДН, является вовсе не кипрская компания (например), а какой-нибудь офшор. И доказывают свой тезис они очень просто – банковской выпиской, согласно которой, все деньги через Кипр транзитом уходят в названный офшор.

С одной стороны, с позицией налоговых органов, вроде бы, не поспорить. Банковские выписки – говорят сами за себя. Хотя, тут же может возникнуть соблазн открыть банковские счета в юрисдикции, которая не даст возможность налоговикам такие выписки получить.

Что такое оффшоры простым языком?

Но мы пойдем другим путем.

По сути, основной смысл этой схемы – довести деньги до конечного бенефициара. До физического лица. И следующим этапом, нередко, является распределение дивидендов от офшора – уже ему. С уплатой соответствующих налогов.

Так вот налоговые органы cами подсказали гораздо более выгодный и безрисковый путь подобного транзита.

Российская компания, зная, до даты выплаты дохода, реального бенефициара, может выплатить деньги на нерезидента, удерживая не налог у источника выплаты (в рамках СиДН), а НДФЛ (раз уж конечный бенефициар и получатель дохода – налоговый резидент России).

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Такой способ не только позволяет избежать налоговых претензий, но и сэкономить на налогах у источника выплаты (ведь, фактически деньги все-таки уйдут за рубеж).

Подобный подход – один из многих, позволяющий работать вполне легитимно и не бояться быть «пойманным» ФНС, с одной стороны, и практически не тратить время и деньги на перенастройку действующих налоговых решений – с другой.

Классический вариант

Сначала определим, что такое классический оффшор: это страна или юрисдикция, в которой на уровне закона прописан нулевой или полностью отсутствующий налог на прибыль компаний. Чаще всего в классических оффшорных юрисдикциях также:

  • Отсутствуют другие налоги;
  • Предлагается высокий уровень конфиденциальности;
  • Высокая скорость регистрации;
  • Простота оформления и ликвидации;
  • Опытный рынок профессионалов.

Все классические оффшоры славятся стабильной политической и экономической ситуацией. Законодательство заточено под работу с иностранными инвесторами и предлагает гибкость.

Но это не значит, что инструмент решает все проблемы бизнеса – есть и подводные камни. Чтобы составить полное впечатление, разберём важные аспекты классических оффшоров. И, самое главное, сделаем это с учётом реального мира, а не прошедшего времени. Ситуация в экономике в целом и в оффшорной индустрии, в частности, серьёзно изменилась.

В некоторых случаях освобождают от налогов на прирост капитала, на передачу имущества (даже ценных бумаг). Налоги на дивиденды, проценты и роялти также зачастую отсутствуют.

Именно налоги являются тем, что первым приходит в голову, когда речь заходит об оффшорах вообще. Классические оффшоры прописали отказ от налогов или официальную ставку в размере 0% в своих законах. Примерами классических оффшоров являются Сейшелы, Белиз, Невис, острова Кука.

В противовес им существуют так называемые мидшоры, которые предлагают освобождение от налогов при определённых условиях, как в Сингапуре или Гонконге с их территориальным налогообложением. По-русски это означает, что налоги появляются лишь тогда, когда работа компании, её коммерческая активность осуществляется непосредственно внутри страны. Если же деятельность за пределами – то налогов не будет. По этому признаку, Панама является мидшором, а не классическим оффшором.

Получение Лицензии на Брокерские операции по Перестрахованию на острове Невис

Предлагаем ознакомиться  Смогут ли развести если я на последних сроках беременности и ребенку 1 год 9 месяцев

Что такое оффшоры простым языком?

Кстати, большинство классических оффшоров вообще запрещает вести деятельность компаний-оффшоров на собственной территории. Если вы зарегистрировали компанию в Белизе, то торговать здесь или сотрудничать с местными компаниями запрещено. Исключение – лишь такие же «иностранные» компании, которые ведут свою деятельность где-то за пределами Белиза.

Выделяются на этом фоне Британские Виргинские острова (БВО): здесь нет разделения на местные и «оффшорные» компании. Все могут вести бизнес и за пределами юрисдикции, и внутри неё. При этом платить налог на прибыль не придётся. С другой стороны, в БВО необходимо получать дополнительные лицензии для торговой деятельности.

Также добавим, что существуют различные ограничения, которые способны привести к появлению налогов. Практически везде оффшорным компаниям нельзя владеть местной недвижимостью вообще или приходится платить за неё налоги.

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

Причина проста: здесь нет налогов и, разумеется, бизнесу выгодно выводить свои активы сюда, а бенефициарам аккумулировать прибыль там же. Соглашение позволило бы официально не платить налоги вообще.

Поэтому чаще всего получается так, что бизнес платит полностью все необходимые налоги по месту работы (в России, Германии, Великобритании), а затем прибыль после уплаты налогов переводит в оффшор.

В некоторых случаях вывод активов в оффшор напрямую сопровождается ещё и повышенными налоговыми ставками или прямыми запретами. Особенно, если оффшор находится в чёрном списке конкретной страны. У России в чёрном списке 130 стран и юрисдикций.

Поэтому при разумном подходе и работе в высоконалоговых юрисдикциях, используется структура из нескольких стран и компаний: Россия – Кипр – Сейшелы и аналогичные ей.

Основным требованием является оплата ежегодной пошлины или сбора. По факту, это плата за регистрацию и поддержание «активного статуса компании». В зависимости от страны может обходиться в 100 и больше долларов.

Однако не стоит рассчитывать на полную безотчётность и бумажную анархию.

Даже оффшоры вынуждены подстраиваться под мировые тенденции, которые говорят: стань прозрачным и плати налоги! А ведь налоги высчитываются исходя из заполненных документов!

И хотя в классических оффшорных юрисдикциях налогов нет, прибыль компании получают за пределами оффшоров. И именно третьи государства и хотят быть уверенными, что вы заплатили причитающуюся долю.

До последнего времени данные о ваших переводах были известны только банкам. Теперь не так.

Во-первых, все оффшоры в той или иной мере требуют или рекомендуют вести бухгалтерскую отчётность внутри компании. Это требование существует давно, но мало кто действительно вёл бумаги.

Во-вторых, документы необходимо хранить указанный срок и по декларированному адресу. И этот адрес должен быть известен местным органам. Не обязательно хранить папки с бухгалтерским учётом непосредственно на Невисе или в Белизе. Допускается любая удобная вам страна. Главное условие в том, чтобы регистрирующий агент знал, где лежат документы.

Зачем? Чтобы он мог запросить их по требованию со стороны властей.

Кстати, за отказ сообщить данные о месте хранения отчётности, как и за задержку с обновлением информации, грозит штраф. В Белизе или на БВО он достигает 10 000 долларов.

А если не оплатишь штраф вовремя, то по закону разрешено исключить компанию из реестра активных. Как результат, не будет возможности вести реальную деятельность: открывать счета, сотрудничать с уважаемыми партнёрами и т.п.

К тому же отчётность сегодня пригодиться и по другой причине: доказать легальность происхождения собственных средств. Это отдельный пункт в программе борьбы с отмыванием нелегальных средств по всему миру. В некоторых странах, таких как Великобритания, он приобрёл воистину эпические размеры.

Если у вас есть собственность в Великобритании стоимостью выше 100 000 фунтов, то вам необходимо доказать легальное происхождение средств, на которые вы купили сей актив. Оффшорные компании без отчётности не смогут в этом помочь. Поэтому необходимо думать о таких вещах заранее.

Отчётность нужна, даже если не в том объёме, который требуют в США, России или Люксембурге.

Что такое оффшоры простым языком?

Ещё одним китом, на котором покоятся настоящие классические оффшоры является конфиденциальность (privacy).

Никому из нас не хочется, чтобы о его бизнесе знали все и всё. Оффшоры зачастую являются интимной стороной бизнес-процесса, его секретной опорой, которая позволяет эффективно конкурировать и развиваться даже на перенасыщенном рынке.

Делиться такими подробностями с другими совсем не хочется.

Именно поэтому классические оффшоры во все времена стремились максимально защитить личные данные своих инвесторов. Во-первых, как упоминалось выше, на это работало отсутствие требования сдавать финансовую отчётность. Но этот пункт становится менее надёжным, ведь общие данные о состоянии компании иногда нужны для продления регистрации.

Во-вторых, реестры владельцев, директоров, менеджеров и прочих связанных с руководством бизнеса людей в классических оффшорах отсутствуют или закрыты.

Точнее, степень доступности информации различается от страны к стране. В целом же ситуация такая: оффшоры вынуждены создавать подобные реестры, если их до этого не было. Крупные страны просят сделать их публичными, но чаще всего оффшоры выбирают одно из двух: или хранение информации у регистрационных агентов с возможным доступом со стороны правительства; или закрытый государственный реестр без доступа третьим лицам.

Дополнением в защите конфиденциальности служит возможность нанимать номиналов – профессионалов, которые выполняют роль «официальных лиц» и владельцев на бумаге. Таким образом скрывается ваше участие в той или иной компании и повышается конфиденциальность.

В большинстве популярных оффшоров услуги номиналов разрешены и развиты.

Что такое оффшоры простым языком?

IBC или LLC в Белизе c полным номинальным сервисом и Апостилем

Однако давление на оффшоры продолжается и раскрытие информации об истинных владельцах – важный пункт в программе. Большинство оффшоров уже подписало соглашение по двухстороннему обмену налоговой информацией. Теперь потихоньку соглашаются с автоматическим обменом данными в рамках стандарта ОЭСР.

Если кратко подвести итог, то получится следующее:

  • Оффшоры не собирают налоги с компаний;
  • Позволяют компаниям работать по всему миру, но не по месту регистрации (за некоторым исключением);
  • Не требуют подавать отчётность, но вести её необходимо ради собственной безопасности;
  • Оффшоры предлагают конфиденциальность, но она не абсолютна и скорее всего уже никогда такой не будет.

Теперь же поговорим про некоторые практические стороны любого классического оффшора.

Акции на предъявителя можно назвать ещё одним инструментом защиты конфиденциальности. К тому же они всегда были отличным инструментом не только скрыть своё присутствие в бизнесе, но и легко его купить/продать.

Классические оффшоры позволяют владеть акциями на предъявителя. Однако от них осталось, по факту, лишь название. Дело в том, что хранить такие акции требуется у хранителя (специалиста, юриста или в банке).

Помимо этого, любой хранитель запишет ваше имя и будет ждать следующих указаний. Он, разумеется, не станет сообщать о вас направо и налево, но абсолютной конфиденциальности уже нет. В некоторых случаях информацию могут потребовать, например, в рамках судебного разбирательства. Ответит ли на запрос хранитель – зависит от законов.

Ко всему прочему владельцы акций на предъявителя испытывают трудности при открытии банковских счетов и при сотрудничестве с крупными партнёрами. Открыть счет сегодня и так непросто, а ещё больше усложнять себе задачу – глупо. Тем более не стоит в итоге оно того.

Что такое оффшоры простым языком?

В оффшорах существует разделение между капиталом, разрешённым к выпуску (authorized capital) и оплаченным капиталом (paid-up capital). От первого зависит величина пошлины и в нашем понимании он является тем самым «уставным» капиталом – деньгами, которыми отвечает компания перед кредиторами в случае чего.

Оффшорная компания в Белизе с банковским счетом в Люксембурге в Novo Banco

Оплаченным же капиталом являются те средства, которые пошли на реальный выпуск акций. Поэтому нередко можно найти компанию на Невисе с уставным капиталом в 10 000 долларов и оплаченной акцией в 1 доллар.

Мы просмотрели основные особенности классических оффшоров. Это основа, базис. Следом наслаиваются особенности конкретных типов компаний (LLC, IBC), местные законы и международные правила.

Краткий итог

Это была очень подробная статья, чтобы вы поняли каждый важный момент. Разумеется, при работе с конкретными офшорами и банками у вас возникнут новые вопросы. Но по крайней мере в общих понятиях вы уже не потеряетесь.

Рекомендуем с первых дней обращаться к специалистам портала за помощью и советами, даже если подумываете об оффшоре, как о «запасном варианте».

Никто не знает, когда он внезапно станет основным.

Оферта в оффшоре

Перед тем как открыть счет в оффшоре, нужно не только изучить схемы, описанные выше, но и ознакомиться с так называемой офертой.

Подобные предложения имеют массу самых разнообразных вариантов:

  • Если у вас нет возможности самому заняться оффшором, то на помощь вам придет всемирная сеть, в которой вы найдёте много предложений от профессиональных компаний, которые в этой сфере имеют большой опыт.
  • Если по какой-то причине вы не будете открывать самостоятельно такую компанию, то всегда есть возможность приобрести готовые оффшоры. Сейчас во всемирной паутине существует много предложений от фирм, которые предлагают подобные услуги.

Как выбрать правильную юрисдикцию

Есть не менее 30 критериев для выбора правильной юрисдикции под конкретное налоговое решение. Но нужно учитывать хотя бы эти четыре:

  1. Наличие соглашения «Об избежании двойного налогообложения» (СИДН) у России с выбранной для работы страной.
  2. Желательно, чтобы налоги у источника выплаты по этим СиДН были ниже, чем базовые российские (20% и 15% – по дивидендам), идеально – чтобы они, вообще, стремились к нулю. См. также пошаговую инструкцию по выплате дивидендов.
  3. Желательно, чтобы полученные доходы облагались налогами в выбранной юрисдикции по ставкам, ниже российских (идеально – по нулевым).
  4. Возможность выводить из этой страны деньги без каких-либо ограничений (т.е. без дополнительных налогов у источника выплаты и валютного контроля).

Мы сознательно не останавливаемся на исследовании стоимости регистрации и сопровождения подобных решений. Все дело в том, что базовый разброс цен на регистрацию компаний между юрисдикциями может отличаться в разы. Но не следует обращать внимания на стоимость и склоняться к самым дешевым или дорогим вариантам.

Все то, что известно обслуживающему банку, может стать известно и российским контролирующим органам.

Частые вопросы по теме (FAQ)

Начинающих предпринимателей часто будоражат вопросы, ответы на которые будут приведены ниже.

Множество российских компаний при желании открыть оффшоры могут обратиться к фирмам-посредникам. Очень удобный вариант, который позволит вам сэкономить время и заключить договор с учетом соблюдения всех юридических понятий. Однако услуга эта довольно затратная.

Если заинтересованный субъект решает самостоятельно создать оффшорное предприятие, то каждая юрисдикция предложит желающему полный список нужных документов и перечень всех предложенных условий договора-оферты.

Существует много компаний, занимающихся продажей готовых оффшоров. Например, на ресурсе Worldwide Incorporation Services можно всегда подобрать подходящий вам вариант.

бухгалтерия для вашей оффшорной компании

На сегодняшний день большая часть крупного и малого бизнеса использует в своей работе активы из-за рубежа. Российские государственные органы заинтересованы в высоких налогах, поэтому стараются снизить количество оффшоров на нашем рынке.

Ликвидация ООО при помощи оффшора – выгодный способ обнулить или снизить долги перед кредитными организациями. Если подойти к такому способу с юридической стороны, то это вполне законно.

Положительные стороны данного способа:

  • быстрота;
  • легальность;
  • полное отсутствие аудиторской проверки.

Передача юридических прав происходит только в том случае, когда нужно скрыть реального владельца предприятия.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

От того, насколько надежен бенефициар, зависит судьба капитала владельца компании. Бенефициар получает некое вознаграждение за свои услуги посредника. Это может быть как процент от получаемой прибыли, так и фиксированная ставка.