Инструкция по составлению 3-НДФЛ

К примеру, в 2016 году вы купили гараж за 300 000 рублей, а в 2017 году решили его продать за 280 000 рублей. Поскольку во владении он находился менее 3 лет, придется платить 13% НДФЛ от прибыли с продажи (даже если её, как таковой,по сравнению с ценой покупки, не было). Размер налога можно рассчитать двумя способами, а затем выбрать тот, который в вашей ситуации окажется выгоднее:

  1. Законодательством РФ предусмотрены суммы, не подлежащие налогообложению при продаже имущества. Для гаражей это 250 000 руб. (для жилых помещений — это 1 млн. руб.) Поэтому, если вы вычитаете фиксированную законом сумму (250 000 рублей), необходимый к уплате НДФЛ рассчитывается по формуле (300 000 — 250 000) х 13%. То есть 6 500 рублей НДФЛ к уплате после продажи гаража.
  2. Налогообложению, по закону, также может подлежать разница между затраченными при покупке и вырученными при продаже средствами. Таким образом, если взять сумму реального расхода, получится (300 000 — 280 000) х 13%, что равняется 3 900 рублей. Соответственно, данный вариант для налогоплательщика выгоднее, так как позволяет сэкономить 2 600 рублей. Но важно при этом иметь документальное подтверждение понесенных при покупке расходов.

При документальном подтверждении расходов на приобретение в уменьшение налоговой базы засчитывается вся подтвержденная сумма затрат .

Для получения права на налоговый вычет физическому лицу необходимо заполнить и предоставить по окончании налогового периода (календарного года) территориальному налоговому органу по месту прописки:

  1. заявление на возврат суммы вычета;
  2. стандартную Декларацию по форме 3-НДФЛ;
  3. копии и оригиналы документов, относящихся к вступлению в собственность на строение, кадастровую документацию
  4. чеки, банковские квитанции, накладные, счета, свидетельствующие о затратах на приобретение или постройку строения.

Граничный срок подачи декларации – до конца апреля года, следующего за тем, в котором произошел факт продажи гаражного строения .

Внимание В этом случае можно смело оформлять сделку на продажу гаража, не отчитываясь перед налоговой и не опасаясь за последствия. Подпадает ли под вычет продажа земельного участка вместе с гаражом?

Все без исключения собственники гаража оплачивают налог на землю, где он расположен. Исключением являются ситуации, когда такие участки земли находятся в собственности кооператива (иной организации).

Кто не имеет права на получение вычета по НДФЛ при покупке гаража

Пенсионеры-собственники, так же как и остальные граждане, вправе воспользоваться имущественными вычетами в отношении операций по земельному участку и расположенному на ней строению, если эти объекты находились у них в собственности до 3 (с 2019 г. — 5)

Соответственно, каждой группе лиц прописаны определенные предельные суммы.

Кому же положены налоговые льготы и в каких размерах?

  1. 1400 руб. – на 1 и 2 ребенка;
  2. 3 тыс. руб. – на 3-его и последующих;
  3. 500 руб. – для героев СССР и РФ, обладателям ордена Славы 3-х степеней, участникам войны, блокадникам Ленинграда, инвалидам детства 1 и 2-й группы;
  4. 12 тыс. руб. – на детей-инвалидов.
  5. 3 тыс. руб. — для лиц, пострадавших в результате ядерного испытания оружия, аварий, ликвидации последствий аварий на АЭС, а также инвалидам-военнослужащим и инвалидам ВОВ;

Вычет на детей представляется до того месяца, в котором сумма дохода превысит 350 тыс.

Так называют определенные льготы, которые могут получить граждане в ряде случаев:

  1. в связи с расходами на лечение.
  2. покупка жилья, включая квартиры, дома и земельные участки;
  3. реализация иного имущества (гаражи, автотранспорт и т.д.);
  4. погашение процентной ставки ипотечного кредитования;
  5. реализация жилого недвижимого имущества;
  6. затраты на определенные виды обучения;

Во всех указанных ситуациях у граждан возникает право на получение налогового вычета, в том числе полагается вычет на налог при продаже гаража.

Вычет может быть произведен двумя способами:

  • Путем возврата части затраченных денег.
  • Посредством уменьшения налогооблагаемой суммы.

Но с учетом того, что гараж относится к нежилым помещениям, вычет может быть произведен только путем уменьшения суммы, подлежащей налогообложению.

Ведь собственник сам обязан подавать декларацию, в которой будет полный отчет о совершенной процедуре купли-продажи. Также людям надо знать, в каких случаях невидимость облагается налогом, а также какая именно сумма должна быть уплачена.

Отдельно рассмотрим вопрос о вычете для физических лиц, который позволяет меньше денежных средств отдавать ФНС.

  • из полной базовой стоимости вычитается 250 тысяч, которые не облагаются налогом. Например, указанная в купчей стоимость – 550 тысяч. К расчёту налоговой ставки принимается, соответственно – 300 тысяч.
  • Из полученной разницы начисляется 13%, что в данном случае составляет 39 тысяч рублей.

Для точной оплаты налога необходимо верно указывать сумму сделки в договоре.

Если специалисты ФНС установят, что сумма сделки занижена, то это может быть расценено как правонарушение и на остаточную сумму начисляют штрафные санкции в виде пени, равной 5% от суммы неуплаченного налога и умноженной на количество дней неоплаты.В отношении этой категории продавцов законодательством не предусмотрена необходимость оплаты налога.

Возврат ндфл при покупке гаража в 2019 году

Копия договора покупки; 3. Как получить вычет К началу страницы Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно.

Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется: 1 Заполняем налоговую декларацию по окончании года. Форма 3-НДФЛ 2 Подготавливаем копии документов, подтверждающих факт продажи имущества.

Например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.

3 Если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества, дополнительно подготавливаем копии документов, подтверждающих такие расходы (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.).

Если физическое лицо оформляет остаточные отчисления, то они вкупе с предыдущими возмещениями не должны перейти за границу 2 млн.

Денежные средства в размере 260 тысяч выплачиваются только тем физлицам, которые заплатили за квартиру 2 и более млн.

рублей (то есть если 260 тыс. – это 13 или более процентов от затрат).

Также действует другое ограничение: нельзя получить больше, чем 13% от годового дохода за 12 календарных месяцев. В связи с этим взять 260 тысяч единовременно – затруднительно.

Несмотря на улучшение уровня коммуникаций в крупных городах России, люди часто хотят отдохнуть от рабочей суеты и расслабиться. Для этого лучше всего подходит тишина, которую можно ощутить только вдалеке от мегаполисов – в деревнях.

Возврат ндфл при покупке гаража в 2019 году

Чтобы не заниматься каждый раз поиском места, где остановиться на ночлег, многие выбирают вариант с покупкой жилого дома в сельских населённых пунктах. Это позволяет в любое время выбраться за город с семьёй и друзьями. Покупка дачи требует определённых денежных вложений и не всем доступна.

Поэтому государство предусмотрело уменьшение стоимости расходов на приобретение участка с домом при применении налогового вычета при покупке дачи.

В соответствии с пп.3 ч.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, определённая категория лиц имеет право получить налоговый вычет за покупку дачного участка. Согласно закону, возврат части суммы купленного жилья распространяется на приобретение права собственности и на дом, и на садовый участок.

Перечень субъектов, которые имеют право на возврат налога при покупке дачи, является исчерпывающим. В него входят:

  1. Граждане РФ при условии официального трудоустройства и ежемесячных отчислений налога на доход физического лица (НДФЛ) в размере 13%. Данные лица должны быть резидентами и пребывать в России больше 183 календарных дней.
  2. Важно! Индивидуальные предприниматели могут воспользоваться указанной льготой только при работе на общей системе налогообложения. ИП на УСН, ПСН и ЕНВД не отчисляют в бюджет 13% подоходного налога.

  3. Иностранные граждане, которые являются резидентами и имеют официальную работу, при условии систематического направления в бюджет НДФЛ в сумме 13%.
  4. Граждане РФ, которые получили право на получение пенсии, но продолжают официально работать при заработной плате, превышающей минимально установленной законом нормы.
  5. Граждане РФ, вышедшие на пенсию, если они имели официальное трудоустройство в течение последних 3 лет. Сумма налогового вычета на покупку дачи рассчитывается за 4 года работы.

Право возвращать часть суммы на покупку недвижимости имеют только физические лица. Для организаций такая льгота не установлена.

Согласно нормам ст.220 НК РФ, налоговый вычет рассчитывается исходя из суммы покупки в 2 млн. рублей. Математически налоговый возврат составляет 2 млн.*13% (НДФЛ) = 260 000 рублей (п.1 ч.3 НК РФ).

Также ч.4 данного кодекса предусматривает возможность вернуть дополнительные расходы на ремонт недавно купленного жилья. Сумма рассчитывается исходя из 3 000 000 рублей и фактически равняется 3 млн.*13% (НДФЛ) = 390 000 рублей.

Важно! Если даже стоимость дачи составляет больше 2 000 000 рублей, налоговому вычету подлежит только 260 тысяч рублей.

Если цена недвижимости и/или земельного участка зафиксирована в сумме менее 2 млн. р., необходимо произвести расчёты в индивидуальном порядке.

Дворнягин приобрёл дачу за 1,5 млн. рублей. Зарплата за последний год у него достигла 50000 рублей в месяц. Тогда сумма налогового возмещения = 1 500 000 рублей*13% = 195 тысяч рублей. Размер выплаты, на который может претендовать Дворнягин при своей зарплате, равна 50000*13% (НДФЛ)*12 = 78000 руб. Поэтому 78 тысяч р.

  1. Получение денежных средств по вычету в органах ФНС.
  2. Получение зарплаты с НДФЛ у работодателя по месту официального трудоустройства.
Предлагаем ознакомиться  Запрос о прописке в другой город

Когда нужно платить налог при продаже

Договор купли продажи гаража подписан, документы, подтверждающие право на его собственность переданы новому владельцу. Предыдущий хозяин должен платить или нет?

Прежде, чем производить расчет НДФЛ от полученного дохода, необходимо обратить внимание на срок нахождения в собственности гаража.

В этот момент можно воспользоваться правом уменьшения налога, а для нежилого (прочего) имущества, к которому относится гараж, фиксированная сумма вычета равна 250 000 рублей. Расчет происходит следующим образом:

  • От стоимости дохода необходимо вычесть затраты, то есть сумму, за которую был куплен гараж.
  • Далее от остатка высчитывается 13% и перечисляется в бюджет.
  • Если документов, подтверждающих первоначальную стоимость гаража, нет на руках, то имеет смысл воспользоваться налоговым вычетом. От суммы сделки отнять 250 000 рублей, а от остатка высчитать 13%.

Иные типы льгот законодательством РФ не предусмотрены, в том числе ни для пенсионеров, ни для лиц с инвалидностью.

Для того, чтобы не омрачать радость от проданного гаража дополнительными вопросами со стороны налоговиков, необходимо понимать, нужно ли подавать декларацию и делиться прибылью, если гражданин продал гараж.

Для начала стоит определиться со сроком владения имущества. Если продаваемый объект недвижимости был в собственности более 5 лет, то никаких налоговых обязательств при продаже не возникает.

Тоже относится и к налогу на продажу гаража, который более 5 лет числился как объект владения. Можно смело оформлять сделку, не отчитываясь перед налоговой и не опасаясь за последствия.

Если же потребовалось продать гараж, срок владения которым составил менее 5 лет, то потребуется составить по итогам сделки декларацию 3―НДФЛ и перечислить полученную сумму в казну государства.

И в этом случае появляется возможность использования налоговых вычетов. Они могут быть предоставлены

  • либо как установленная законодательно сумма,
  • либо в размере ранее совершенных расходов.

В налоговом кодексе вычеты в фиксированной сумме можно получить при продаже следующего имущества:

  • жилых домов, квартир, комнат, дач ― в размере 1 миллиона рублей;
  • прочего имущества, к которому относится и гараж, ― в сумме 250 тысяч рублей.

Надо ли в результате будет платить налог? Решаем простую задачку: из суммы продажи объекта вычитаем налоговые вычеты. Если результатом будет положительное число, то от него вычисляем НДФЛ в размере 13 процентов.

И еще раз подчеркнем: иные виды льгот при реализации гаража с земельным участком не предусмотрены. Даже для пенсионеров при продаже гаража никаких дополнительных поблажек не предлагается.

Порядок получения налогового вычета при продаже гаражной постройки

  • заявить о возврате денег через вычет за счет уплачиваемого подоходного налога;
  • уменьшить налоговую базу дохода от продажи на понесенные в этот момент затраты; учитываются только расходы, которые связаны с покупкой, строительством, ремонтно-отделочными работами (НК РФ, ст. 220, п.2, пп.2).

Решение вопросов по части налогообложения и права использовать вычет зависит от стоимости, за которую продается гараж, и времени нахождения его в собственности. Особенности использования права на имущественный налоговый вычет излагаются в ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Характерные особенности Гараж в собственности до 3 лет Гараж более 3 лет в собственности
Налогообложения Не взимается налог:

с граждан на пенсии;

если цена покупки недвижимого имущества менее величины вычетов

С прибыли подоходный налог не высчитывается
Применения вычета Максимальная величина за год — 250 тыс. руб. (НК РФ, ст. 220, п.2, пп.1)

Вычет принимает силу только со времени совершения сделки и заключения договора купли-продажи. Если цена гаража при продаже не превышает 250 тыс. руб., подоходный налог не уплачивается, но декларация все же подается. Отсчет трехлетнего периода владения гаражом ведется с момента его регистрации (приватизации) и получения правоустанавливающих документов.

Следует заметить, что с 2016 г. рассматриваемый период владения объектом недвижимости увеличился с 3 лет до 5 и действует для тех, кто регистрировал право собственности после 1.01.2016. Трехлетний срок владения (согласно нововведениям с 2016 г.) остается неизменным для объектов, полученных в собственность при определенных обстоятельствах:

  • посредством договора дарения от кровного родственника;
  • по наследству;
  • через приватизацию;
  • на основании договора пожизненного содержания с иждивением.

Гараж относится к тому имуществу, которое не подпадает под льготирование при его покупке. Он не является жилой недвижимостью, к которой по законодательству может применяться возврат денег (НК РФ, ст. 220, п.1, пп. 3 и 4). Поэтому возврат денег при покупке гаража не рассматривается.

Возврат ндфл при покупке гаража в 2019 году ★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
куплено {amp}gt; 8000 книг
  • копии (и оригиналы) персональных документов;
  • заявление налогоплательщика на возврат денег;
  • форма 2-НДФЛ;
  • форма 3-НДФЛ (годовую декларацию можно подавать до 30 апреля в следующем после продажи году);
  • договор купли-продажи гаража (мены и др.);
  • финансовые документы по расходам (чеки, ордера, выписки из банка и т. п.);
  • правоустанавливающие документы (о праве собственности)

Декларация по части прибыли, которая образовалась при продаже гаража, подается в том случае, если он находился в собственности менее 3 лет (с 2016 г. — менее 5 лет). Превышение трехлетнего (пятилетнего) срока освобождает физическое лицо от уплаты налога с прибыли и, соответственно, снимает с него обязательство по подаче формы 3-НДФЛ.

Документальные особенности

Возврат ндфл при покупке гаража в 2019 году

В случае продажи гаража, который был во владении меньше, чем три года, для уменьшения суммы отчисляемого налога понадобится предоставить в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ. То есть сначала прибыль от сделки необходимо внести в декларацию. Такой документ следует принести в ФНС по месту регистрации до 30 апреля года, следующего за тем, в котором была покупка. А до 15 июля необходимо оплатить НДФЛ.

Декларацию заполняют в зависимости от конкретной ситуации. То есть если имели место расходы, подтвержденные документально, заполняют одни строки. А когда бумаг нет, совсем другие. Если же в отчетном периоде были и иные расходы (например, на лечение или образование), по ним нужно также заполнить соответствующие графы.

Подводя итоги, следует отметить, что получить фактический вычет наличными за покупку гаража нельзя, можно лишь уменьшить для себя сумму налога, если вы продаете, а не покупаете гараж. И даже если вы переоформите помещение в статус «жилого» и подтвердите это документально, право на льготу все равно не появится.

До 1 января 2016 года для получения имущественного налогового вычета в рассмотрение брались объекты недвижимости, не превышающие срок собственности более 3-х лет. Если сделка была заключена позже этой даты, придется подождать 5 лет, чтобы избавить себя от необходимости отчитываться и платить.

Отчитываться по купленному имуществу менее 3-х лет в 2018 году не понадобится, а тому, кто продавал – придется, если покупка гаража попадает под вышеуказанные сроки. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Когда документы не сохранились, заполняются другие строки. Если гараж продается второй раз за год, иное заполняется, а если вместе с гаражом купили и автомобиль, то и вовсе вписываются иные значения в совершенно другие строки.

При необходимости для подготовки документов можно обратиться в специализированные компании. За отдельную плату их сотрудники самостоятельно рассчитают налог и составят декларацию, которую нужно будет лично отнести в налоговый орган, либо отправить по электронной почте с использованием специального ресурса.

  • в первую очередь, конечно же копии и оригиналы персональных документов;
  • документы о праве собственности;
  • договор купли-продажи;
  • заявление на возврат денег;
  • форма 2-НДФЛ и форма 3-НДФЛ;
  • финансовые документы по расходам.

Подать декларацию можно лично обратившись в налоговый орган, отправив заказным письмом по почте, воспользовавшись интернет сервисом Госуслуг, передав через своего представителя (на основании нотариальной доверенности). При 2 и 3 пунктах правда для подписания заявления все же придется обращаться в налоговую лично.

Декларацию следует подавать до 30 апреля года, следующего за годом заключения сделки купли-продажи. После оформления декларации владелец гаража обязан погасить налоговый платеж не позже 15 июня. Следовательно, если хозяин гаража не войдет в эти сроки, за несоблюдение сроков предоставления декларации и неуплату налога, ему будут начислены штрафы за каждый месяц просрочки в 5% от положенной суммы налога к уплате.

Расчет налогового вычета при продаже гаража

Используемые данные для калькуляции Формула правильного расчета вычета при продаже
Стоимость гаражного строения при продаже Налоговый вычет = Продажная цена объекта недвижимости (гаража) — 250 000 руб.
Регламентируемый законом предел в 250 тыс. руб.

Заявив в декларации по НДФЛ о вычете, покупатель получит его из расчета: цена гаража при продаже – 250 тыс. (регламентируемый законом предел). Полученная разница является суммой вычета, которая берется для подсчета налога к уплате. Таким образом, формула подсчета НДФЛ с учетом полученного вычета выглядит следующим образом: 13% * (цена гаража — 250 000).

Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2019 году

Всем гражданам РФ, при планировании приобретения недвижимости в 2019 году, необходимо помнить о возможности получения имущественного вычета. Он предоставляется всем, кто оформил право собственности или долевого участия на жилую недвижимость.

Главное, чтобы заявитель был плательщиком налогов, в противном случае право на возврат 13 процентов НДФЛ у него теряется.

Предлагаем ознакомиться  Цена услуг при продаже и покупке квартиры и сколько берет риэлтор? Как реализовать жилье агентству и формы оплаты

Процесс получения вычетов по НДФЛ 2019 году достаточно простой – требуется собрать пакет определенных бумаг, обратиться в ИФНС и дождаться получения средств на определенный в заявлении банковский счет.

Вместе с тем, имеется достаточно большое количество сложных моментов, как при определении суммы налога, так и при заполнении документов, поэтому иногда следует доверить работу по возмещению части НДФЛ специализированным компаниям.

Основные поправки в нормативные акты о порядке возмещения части НДФЛ были приняты еще в 2013 году, а применяться стали в 2014. Их суть заключается в следующем:

  • Максимальный размер возврата подоходного налога при приобретении жилой недвижимости в новой редакции закона остался прежним – 260 тысяч рублей (13% от двух миллионов), однако теперь он предоставляется не на один объект сделки по переходу прав собственности, а на физическое лицо. То есть, пока человек не возместит максимальную сумму из бюджета, он имеет право направлять заявление на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году. Иными словами, возможность получения возмещения перестало быть однократным.
  • В новом законе появилась возможность возвращать часть НДФЛ при оплате процентов по ипотеке. Максимальная величина возмещения составляет 390 тысяч рублей. По данному вычету также действует правило многократности. Государство не ограничивает плательщиков в возможность несколько раз приобретать квартиры и заявляться на получение налоговых вычетов, пока не будет достигнут их максимальный размер.

Однако данные нововведения не распространяются на тех, кто приобрел жилье до 2014 года и уже воспользовался своим правом на получение возмещения части НДФЛ. Не удастся получить возврат налога и тем, кто приобрел недвижимость 2019 году у близких родственников, с использованием средств материнского капитала или при помощи работодателя (даже в небольшой части).

Как рассчитать

Для определения размера возмещения НДФЛ с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц, необходимо знать:

  • Величину расходов на приобретение жилья, жилого дома и земельного участка (или возведение дома на участке);
  • Затраты на ремонт, если помещение покупалось без отделки;
  • Величину процентов по ипотечному кредитованию;
  • Цифру перечисленного в бюджет НДФЛ.

Далее необходим следующий алгоритм расчета:

  • При покупке жилой недвижимости без привлечения заемных средств, максимальная величина возмещения составит 260 тысяч рублей.
  • Производится расчет всех понесенных расходов, получившееся значение умножается на 13% (ставка НДФЛ) и сравнивается с размером уплаченного уже в бюджет налога.
  • Если сумма ниже перечисленного НДФЛ, то она и будет возмещена. В случае превышения, она будет возвращаться из бюджета на протяжении трех лет. При этом нельзя забывать, что общий размер возмещения не должен быть выше предельного уровня, установленного в кодексе НК РФ.

Если же покупка жилья осуществлялась с помощью ипотеки, то максимальный уровень возмещения составит 390 тысяч рублей. Алгоритм расчета аналогичен предыдущему случаю. Поскольку предельная величина возвращенного налога в случае с ипотекой выше, выбирая способ оформления недвижимости в 2018 году, рекомендуется учитывать и этот фактор.

Осуществляя процедуру возмещения НДФЛ, собственнику квартиры потребуется предоставить в контролирующий орган установленный перечень документов:

  • Паспорт, или любой другой документ для подтверждения его личность в соответствии с нормами законодательства;
  • Соглашение о переходе права владения на жилую недвижимость, в которой обязательно должно присутствовать указание на момент такого перехода и его условия;
  • Регистрационные документы на само жилую площадь;
  • Подтверждение оплаты купленной недвижимости;
  • ИНН плательщика;
  • Справка о величине доходов, которую следует получить в бухгалтерии на месте работы;
  • Декларация с расчетом размера НДФЛ к возмещению;
  • Заявление с указанием реквизитов, куда перечислять денежные средства из бюджета.

Наиболее проблемной формой является декларация. Не всегда ее удается заполнить самостоятельно с первого раза. Если нет желания тратить время на повторное заполнение, можно обратиться к специалистам, которые за умеренную плату подготовят весь пакет документов и даже направят его в ИФНС.

Право на предоставление документов возникает в момент, когда собственник жилья рассчитался за него в полном объеме. После этого, необходимо произвести регистрационные действия, чтобы зафиксировать свои права в государственных органах, и можно направлять заявление для возмещения части НДФЛ.

Логичнее и проще всего обращаться в ИФНС в начале года. Это объясняется тем, что к этому времени уже будет известен годовой доход плательщика и размер полагающегося возмещения. Поэтому для недвижимости, купленной в 2019 году, проще всего обращаться за возвратом налога в 2019 году.

Однако такой порядок не является обязательным. ИФНС обязана принять пакет документов и провести камеральную проверку и в течение года. Только в таком случае возмещена будет только та часть, которая уже была уплачена.

Поэтому опять же, с точки зрения, величины суммы, более выгодным является направление декларации в начале следующего года после приобретения жилья.

Право на получение вычета по НДФЛ в 2019 году имеется и для плательщиков, которые купили недвижимость раньше, но не использовали его. Поэтому в начале года рекомендуется обращаться и тем, кто приобрел жилье, например, в 2015 году, но еще не возместил НДФЛ.

Порядок получения вычета в 2019 году для физических лиц

Человеку, купившему гараж, необходимо знать об изменениях, так как они влияют на

права на получение вычета в будущем. По новым правилам срок владения, при котором не придется отчитываться перед налоговой и платить взнос, составляет 5 лет. То есть если этот срок не вышел, то придется проходить вышеописанные процедуры.

Ранее срок владения недвижимостью (жилой или нежилой), приобретенной до 1 января 2016 года составлял 3 года. Однако, в законодательство были внесены некоторые изменения, затрагивающие начисление НДФЛ при реализации имущества, в том числе и с продажи гаража. По новым правилам срок владения, после которого не придется рассчитывать налог при продаже недвижимости и отчитываться в налоговую, составит 5 лет.

Но новые положения относятся исключительно к объектам, приобретенным после 01.01.2016. То есть если вы решите продать какой-либо объект недвижимости в 2019 году, приобретенный в 2015, то не придется ни платить НДФЛ, ни отчитываться, несмотря на то, что период владения составил менее 5 лет. Для подобных объектов останется актуальным 3-летний срок владения.

На самом деле, у владельцев недвижимого нежилого помещения (в частности, гаража) возникает много вопросов. Как так получается, что налоговая льгота при продаже всего 250 тыс. руб (как у автомобиля), а вот срок владения для безналоговой продажи сосавляет 5 лет (как у квартиры или жилого дома)?

Есть надежда, что все объекты, которые имеют налоговую льготу при продаже в 250 тыс. руб., будут как и прежде иметь срок безналоговой продажи в 3 года. Но все это пока основано на слухах и не подтверждается никакими официальными документами.

Также важно не забывать, что несмотря на значительное увеличение срока безпошлинной продажи объектов недвижимости до 5 лет, есть льготные категории граждан, для которых срок владения недвижимостью сохранен в виде 3-х лет. Это возможно в тех случаях, если имущество было получено в дар или досталось по наследству.

Поделитесь в комментариях ниже, удалось ли вам оформить декларацию при продаже гаража и какие трудности при этом возникли.

Снижение налоговой базы дохода от продажи гаража на величину понесенных расходов

Этот вариант при калькуляции НДФЛ продавец вправе применить по желанию и с условием, что гаражное строение находилось в собственности менее 3 лет (с 2016 г. – менее 5 лет) и у него есть подтверждающие расходы документы. Плательщик (физлицо, резидент либо нерезидент РФ) может заявить при подаче декларации о таком вычете в размере понесенных затрат при продаже.

Заявитель несет ответственность за представленные сведения. Следует принять во внимание, что все поданные документы основательно проверяются налоговиками на предмет достоверности содержащейся в них информации.

Чаще всего способ уменьшения налоговой базы дохода используется, когда затраты на покупку или строительство выше 250 тыс. руб. Калькуляция НДФЛ к уплате производится по стандартной формуле: 13% * (сумма дохода от продажи гаража — расходы на строительство (покупку).

Н. Н. Иванов (резидент РФ) приобрел в 2009 г. недостроенный гараж. Его строительство закончилось в следующем году. Еще через год (в 2011) собственник решил продать строение за 420 тыс. руб. Чтобы заключить договор купли-продажи с покупателем ему понадобилось гараж сначала приватизировать.

Только после того, как Н. Н. Петров получил на руки регистрационное свидетельство о праве собственности, он смог оформить договор о продаже. Поскольку владел он продаваемой недвижимостью менее 3 лет, то ему пришлось уплатить НДФЛ (т. к. под льготы он не попал). Отсчет трехлетнего срока ведется с момента приватизации, получения регистрационных документов, т. е. с 2011г. (он же год продажи).

Н. Н. Петров воспользовался также правом снизить величину вырученной прибыли (которая подлежит налогообложению) на понесенные расходы, связанные со строительством гаража. Для этого он предъявил подтверждающие расходы документы.

Собственник гаража мог также заявить о получении налогового вычета с учетом максимального предела в 250 тыс. руб. Тогда налог ему нужно было бы платить с величины дохода, который превышает 250 тыс. руб.: 13% * (420 тыс. руб. — 250 тыс. руб.(вычет) = 22 100 руб.

И.О. Петров (резидент РФ) продал свой гараж, который находился у него в собственности до 3 лет, за 450 тыс. руб. Собственник вправе воспользоваться вычетом либо снизить получаемый доход, с которого будет взиматься НДФЛ.

Предлагаем ознакомиться  В какие сроки можно оспорить наследство

Налоговый вычет высчитывается по формуле: стоимость гаража при продаже — предельная сумма вычета. Итак, получается: 450000—250000 = 200000. Далее производится калькуляция собственно НДФЛ для платежа: 200000 * 13% = 26 тыс. руб.

Данные для калькуляции Расчеты Итоговая сумма налога к уплате с учетом вычета
Цена гаража (450 тыс. руб.);

ставка НДФЛ (13%);

максимальный предел вычета (250 тыс. руб.)

(Стоимость гаража при продаже — предельная сумма вычета) * 13%:

(450000—250000) * 13%= 26 тыс.

26 тыс. руб.

Налоговый вычет при покупке автомобиля Налоговый вычет и срок его давности Сэкономить получится только при продаже транспортного средства. Действуют механизмы, позволяющие сделать вычет при продаже автомобилей, которые находятся в собственности менее 3 лет.

3. Несовершеннолетние граждане, получившие квартиру или часть жилого помещения. Так как они по закону не могут официально трудоустроиться, налог не выплачивается, не возвращается. С начала 2014 года по этому пункту добавили исключение. Возможно получение налога одному из родителей. Но это исключение распространяется только на площади, приобретенные до 2014 года.

Возвращение НДФЛ – очень длительная процедура. После предоставления всех документов на имущественные и социальные вычеты физическим лицом или налоговым агентом, в налоговой проводят камеральную налоговую проверку, продолжающуюся около трех месяцев с момента представления декларации 3-НДФЛ по подоходному налогу.

В случае, если по результатам проверки принято решение вернуть налогоплательщику излишне уплаченные взносы, то на протяжении месяца налоговой инспекцией перечисляются деньги на указанный в заявлении счет.

Как известно, основная ставка подоходного налога в 2018 году, как и прежде, будет составлять 13%, и на основании нее будет происходить расчет и уплата НДФЛ. Но есть ряд случаев, когда плательщик налогов может вернуть часть или полностью уплаченный налог с заработной платы, если для этого у него имеются все основания для налогового вычета. Какими же могут быть основания?

  • транспортное средство обязательно должно быть новым;
  • возврат касается только отечественных марок авто или относительно бюджетных транспортных средств от иностранных производителей, но только произведенных на территории России;
  • общая сумма вычета при этом должна быть не больше 500 000 рублей.
  1. Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
  2. Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
  3. Получение машины в дар.

    Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

  • копию договора купли-продажи гаража;
  • копию свидетельства о том, что продавец являлся собственником строения;
  • заполненный по образцу бланк декларации;
  • копии документов, в которых были бы указаны расходы на приобретение гаража;
  • копии справок о получении доходов от торговли имуществом за год (или о неполучении таких доходов);
  • копия гражданского паспорта или иного удостоверения личности.

Согласно Налоговому кодексу РФ, с продажи гаража и прочего имущества, того же автомобиля, например, гражданин обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов. Но во многих случаях эту сумму можно значительно уменьшить, а часто и вовсе закон освобождает граждан от уплаты налогов за совершение такой сделки. Зависит от того, сколько лет гараж (или иное имущество) принадлежал продавцу, а также от некоторых других аспектов.

Вывод

При сделках с нежилой недвижимостью невозможно возместить НДФЛ, однако его можно использовать для уменьшения суммы налога, рассчитанного от размера средств, полученных с продажи. В зависимости от наличия документов, подтверждающих траты на продаваемое имущество, меняется и сумма налога — количество рублей, если документы есть в наличии, уменьшится.

Отчитываться по доходу, полученному с продажи гаража, следует по форме декларации 3-НДФЛ. Составить ее можно как самостоятельно, так и при помощи специальных компаний, оказывающих услуги по составлению и сдаче деклараций. Стоимость подобных услуг колеблется в зависимости от региона, а прейскурант составляется руководством и не контролируется законодательными актами или государственными структурами.

НДФЛ — обязательство резидентов (граждан и иностранцев с соответствующим статусом) платить подоходный налог в размере 13%. Когда происходит любая сделка, в том числе продажи гаража, появляется доход, с которого и взимается налог. В декларацию владелец должен внести информацию о полученных средствах и осуществить отчисления в пользу государства.

Государство идет навстречу гражданам, платящим подоходный налог, и предоставляет им возможность воспользоваться налоговым вычетом. Заявить о возврате денег хозяин вправе, если гараж находился во владении до трех лет, с 2016 года – до пяти лет.

Хозяин может заявить также о вычете по гаражному объекту и по участку, если гараж с землей. В договоре купли-продажи просто нужно зафиксировать раздельно цену гаража и земли, они и будут играть главную роль, а также время пребывания их в собственности.

Список доходов, из которых не удерживается НДФЛ, написан в ст. 217 НК РФ. В ст. 217.1 НК РФ рассматриваются особенности освобождения от уплаты налога на недвижимость. Условия возвращения налога при покупке различных недвижимых объектов можно прочесть в статье 220 НК РФ. Общие вопросы, которые касаются недвижимости, регулируются ГК РФ и ФЗ № 218.

Для гаража фиксированная сумма вычета равна 250 000 руб.

Подпадает ли под вычет продажа земельного участка вместе с гаражом?

Посему даже если у льготной категории пенсионеров в собственности помимо гаража есть земля, то в таких случаях у них тоже возникает необходимость платить налог на землю при продаже. Пенсионеры-собственники, так же как и остальные граждане, вправе воспользоваться имущественными вычетами в отношении операций по земельному участку и расположенному на ней строению, если эти объекты находились у них в собственности до 3 (с 2016 г. — 5) лет.

Таким образом, если в собственности у гражданина имеется гараж вместе с землей, то при продаже он вправе заявить о вычете на общих основаниях по гаражному помещению и участку. В договоре купли-продаже при этом уместнее будет указывать отдельные цены на гараж и землю.

И здесь вновь основное значение имеют цена продаваемых объектов и время, которое земля и гаражное имущество находились в собственности. Иными словами, если срок владения ограничивается тремя годами (с 2016 г. — пятью), плательщик налога может заявлять о вычете. Следует учитывать, что при межевании (разделении) земли образуются новые земельные участки. С этого момента отсчет по владению ими ведется заново.

Применяются следующие установленные законом предельные величины:

  • для гаражного помещения сумма остается той же — 250 тыс. руб.;
  • для земли, на которой он расположен, — 1 000 000 руб.

Калькуляцию суммы, с которой будет взиматься НДФЛ, можно произвести по формуле: доход от продажи земли доход при продаже гаражного строения — 250 000 (предельная сумма возврата средств по гаражу) — 1 000 000 (предельная величина суммы возмещения средств по земле).

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: Как распределяется максимальная сумма вычета, если за весь год было продано 3 объекта недвижимого имущества (гаража)?

Установленный законом предел применяется не по каждому из трех объектов отдельно, а по всему проданному имуществу в целом.

Вопрос №2: Как применяется вычет, если участок земли, которым владели 2 человека, продается по одному договору купли-продажи?

Сумма распределяется в равных долях на двух собственников. Но если бы каждый из них продавал свою долю отдельно, то получить вычет по 1 млн руб. могли бы оба владельца.

Вопрос №3: Гараж был куплен в 2011 году, а приватизирован в 2016. Нужно ли при его продаже платить НДФЛ и можно ли рассчитывать на возврат денег с налога?

НДФЛ следует уплатить тогда, когда гаражное строение находилось в собственности менее 5 лет (согласно изменениям в законодательстве с 2016 г.). В рассматриваемом случае отсчет ведется с момента приватизации, то есть с 2016 г. 5 лет еще не прошло, следовательно, физлицо (резидент либо нерезидент РФ) должен заплатить налог с дохода, полученного от продажи. Но при этом он вправе заявить о вычете либо снижении налоговой базы дохода.

Вопрос №4: Существуют ли какие-либо льготы по вычетам для неработающих (трудящихся) пенсионеров, незащищенных слоев населения при продаже гаражных строений с землей?

Законодательством отдельного льготирования для перечисленных категорий граждан не предусмотрено. Возврат денежных средств во всех случаях производится в общепринятом порядке.

Вопрос №5: Можно ли рассчитывать на возврат денег при продаже гаража (иного имущества), который использовался в деятельности предпринимателя? Строение продается физлицом.

Нет, любое имущество, которое использовалось в деятельности предпринимателей, не подпадает при его продаже под льготирование в виде вычета (НК РФ, ст.220, п.2, пп.4).

Инструкция по составлению 3-НДФЛ

При составлении декларации готовой формой для написания и уже заполненным наглядным образцом. Форма заполняется максимально разборчиво заглавными печатными буквами в соответствии с представленными разделами. Заполняется ручкой с синей или черной пастой. Если вы печатаете ее на принтере, то используется только односторонняя печать синей или черной краской. Исправлять что-то в декларации нельзя.

Если при печати текст деформировался, то следует лист перепечатать. У каждой буквы должна быть своя ячейка. Цифры нужно указывать в рублях, округляем если до 50 копеек вниз, выше — вверх. Поля форм заполняются слева на право. Если отсутствует какой-то показатель в ячейках ставим прочерк. В нижней части подписываемся и ставим дату.